Salario Bruto vs Salario Neto
Equipo Calculadora de Nómina
Contenido basado en normativa y referencias de organismos públicos y expertos del sector.
La diferencia entre bruto y neto es clave para negociar bien tu salario y planificar tu presupuesto. Aquí lo explicamos con lenguaje claro y números orientativos para 2025.
Definiciones básicas
Salario Bruto
Importe total pactado en tu contrato ANTES de deducciones.
Se usa para negociar y comparar ofertas.
Salario Neto
Importe que recibes en tu cuenta DESPUÉS de deducciones.
Es lo que realmente cobras.
Recuerda
Cuando una oferta dice "30.000 €", casi siempre se refiere a bruto anual, no a neto.
Cómo pasar de bruto a neto
El neto se obtiene restando cotizaciones a la Seguridad Social y la retención de IRPF. Los porcentajes exactos dependen de tu situación.
Flujo de cálculo
Ej.: 30.000 €
Aprox. 6,35%: 1.905 €
Aplicando mínimos y tramos progresivos
Resultado = Salario neto
Ejemplo práctico: 30.000 € brutos (14 pagas)
Caso orientativo: persona soltera sin hijos
Conclusión del ejemplo
De 30.000 € brutos, el neto orientativo es ~23.166 € al año (1.655 €/mes en 14 pagas). El porcentaje real variará según tu situación personal y comunidad autónoma.
Casos Prácticos Detallados
Vamos a analizar tres situaciones diferentes para entender cómo varía el neto según el perfil y circunstancias personales.
Caso 1: Profesional Junior (22.000 € brutos, soltero/a sin hijos)
Situación: Primer empleo, vive de alquiler, sin cargas familiares
Análisis del caso
Retención IRPF aplicada: aproximadamente 13,8% sobre la base.
Diferencia bruto-neto: 19,3% (retenciones moderadas por estar en tramo bajo).
Consejo: Si pagas alquiler, considera comunicar este gasto en el modelo 145 para reducir la retención y aumentar tu neto mensual.
Caso 2: Profesional Senior (50.000 € brutos, casado/a con 2 hijos)
Situación: Persona casada, 2 hijos menores, cónyuge sin ingresos, hipoteca
Análisis del caso
Retención IRPF aplicada: aproximadamente 22,5% sobre la base (reducida por situación familiar).
Diferencia bruto-neto: 27,4%.
Ventaja fiscal: Los mínimos por descendientes (2.400 € por hijo menor de 3 años, 2.700 € adicionales) reducen significativamente la retención.
Consejo: Asegúrate de actualizar el modelo 145 cada año con tu situación familiar actual.
Caso 3: Directivo/a (80.000 € brutos, soltero/a)
Situación: Alta cualificación, sin cargas familiares, tramo alto de IRPF
Análisis del caso
Retención IRPF aplicada: aproximadamente 28,8% sobre la base.
Diferencia bruto-neto: 33,3% (alta carga fiscal en tramos superiores).
Importante: En este nivel salarial, cada euro adicional tributa al 37% o más, haciendo muy rentables las retribuciones en especie exentas (seguro médico, tickets restaurante, transporte).
Estrategia: Considera negociar parte del salario en beneficios exentos para optimizar tu neto efectivo.
Reflexión importante
Como muestran estos casos, no existe una "regla universal" para calcular el neto. La diferencia puede variar entre un 19% y un 35% o más dependiendo de:
- Nivel salarial (tramos progresivos de IRPF)
- Situación familiar (mínimos personales y deducciones)
- Comunidad autónoma (tipos autonómicos de IRPF)
- Otras circunstancias (discapacidad, movilidad geográfica, etc.)
Por eso es fundamental usar una calculadora precisa que tenga en cuenta todos estos factores.
Tabla rápida de conversión bruto-neto (orientativa)
Perfil: persona soltera sin hijos, 14 pagas. Valores aproximados:
| Bruto anual | Neto anual | Neto mensual (14) |
|---|---|---|
| 18.000 € | 14.709 € | 1.051 € |
| 24.000 € | 19.068 € | 1.362 € |
| 30.000 € | 23.166 € | 1.655 € |
| 40.000 € | 29.888 € | 2.135 € |
| 50.000 € | 36.289 € | 2.592 € |
| 60.000 € | 42.282 € | 3.020 € |
Errores comunes
1) Negociar en neto
Habla siempre en bruto anual y especifica número de pagas.
Ejemplo de frase
"Mis expectativas son 35.000 € brutos anuales en 14 pagas".
2) Comparar ofertas sin convertir
Convierte siempre a neto mensual y anual antes de decidir.
Oferta A: 30.000 € en 12 pagas → ~1.962 €/mes
Oferta B: 28.000 € en 14 pagas → ~1.682 €/mes + 2 pagas extra
3) Olvidar las pagas extra
2.000 € al mes en 12 pagas no es lo mismo que en 14 pagas.
4) Pensar que el neto es fijo
Puede variar por horas extra, variable, ausencias o ajustes de IRPF.
No uses reglas simplistas
“Resta un 30%” es impreciso. El rango real suele ser 15%–35% según tu caso.
Conceptos relacionados importantes
Coste para la empresa
El coste empresarial supera tu bruto porque la empresa también cotiza (~30% adicional, según contingencias).
Ejemplo simple
- Tú aportas a SS (trabajador): ≈ 6,35% del bruto
- La empresa aporta a SS (empresa): ≈ 30% adicional
- Por 30.000 € brutos, el coste total puede rondar ~39.000 €
Retribución en especie
Beneficios como seguro médico, restaurante o transporte pueden estar exentos dentro de límites y mejorar tu neto efectivo.
Preguntas Frecuentes
¿Debo negociar mi salario en bruto o en neto?
Respuesta: Siempre en bruto anual y especificando el número de pagas. Esta es la práctica estándar en España y evita malentendidos. El neto depende de muchos factores personales que la empresa no controla (situación familiar, deducciones, etc.).
Ejemplo correcto: "Mis expectativas son 35.000 € brutos anuales en 14 pagas".
Evita: "Quiero cobrar 2.000 € netos al mes" (ambiguo y poco profesional).
¿Cuánto es 30.000 € brutos al mes?
Respuesta: Es importante clarificar: normalmente cuando se habla de salarios se refiere al bruto anual, no mensual. 30.000 € brutos anuales equivalen aproximadamente a 1.655 €/mes netos en 14 pagas para un perfil estándar (persona soltera sin hijos).
Si literalmente fueran 30.000 € brutos al MES, estaríamos hablando de un salario anual de 360.000 €/año (extremadamente alto), con un neto mensual aproximado de ~17.500 € después de IRPF y SS en los tramos más altos.
¿Por qué cambia mi neto si tengo el mismo bruto cada mes?
Respuesta: Hay varios motivos habituales:
- Horas extra o variables: Aumentan la base de cotización y IRPF ese mes.
- Pagas extraordinarias: Si no están prorrateadas, los meses de junio/diciembre tienen un bruto mayor.
- Ausencias (bajas, permisos no retribuidos): Reducen el bruto de ese mes.
- Ajustes de IRPF: En enero o cuando actualizas el modelo 145, la retención puede cambiar.
- Cambios en bases de cotización: Superación de topes, cambios en contingencias.
Es normal que haya pequeñas variaciones mes a mes, especialmente si tienes componentes variables.
¿Cuál es la diferencia típica entre bruto y neto en España?
Respuesta: No hay un porcentaje único, varía significativamente:
- Salarios bajos (18.000-24.000 €): Diferencia del 15-20%
- Salarios medios (30.000-40.000 €): Diferencia del 22-28%
- Salarios altos (50.000-80.000 €): Diferencia del 28-35%
- Salarios muy altos (+100.000 €): Diferencia del 35-45% o más
Factores que reducen la diferencia: hijos, discapacidad, cónyuge sin ingresos, gastos deducibles.
Factores que aumentan la diferencia: soltero/a sin cargas, salario alto, comunidades con tipos autonómicos más elevados.
¿Los autónomos tienen bruto y neto?
Respuesta: No exactamente. Los autónomos trabajan con conceptos diferentes:
- Ingresos brutos: Total facturado (con IVA o sin IVA según contexto).
- Gastos deducibles: Todo lo necesario para la actividad (alquiler, material, suministros, etc.).
- Rendimiento neto: Ingresos - Gastos = Base para IRPF y cuota de autónomos.
- IRPF: Pagos trimestrales (modelo 130) y regularización anual.
- Cuota de autónomos: Pago mensual a la Seguridad Social (independiente de ingresos, salvo tarifa plana o por ingresos reales).
El "neto" de un autónomo es lo que queda después de pagar gastos, IRPF, cuota de SS e IVA (si aplica). Es mucho más variable que en un asalariado.
¿Qué deducciones se aplican al salario bruto?
Respuesta: Dos principales:
- Cotizaciones a la Seguridad Social (trabajador): Aproximadamente 6,35% del bruto. Incluye:
- Contingencias comunes: ~4,70%
- Desempleo: ~1,55% (varía según tipo contrato)
- Formación profesional: 0,10%
- Retención de IRPF: Varía según tramos progresivos (19% a 47% estatal + autonómico) y situación personal. No es un % fijo, se calcula según mínimos personales, familiares y deducciones.
Importante: La empresa también cotiza (~30% adicional), pero eso no lo ves en tu nómina porque es coste empresarial.
¿El salario bruto incluye las pagas extras?
Respuesta: Sí. Cuando se habla de salario bruto anual, siempre incluye las pagas extraordinarias (normalmente 2, en junio y diciembre).
Ejemplo:
- Bruto anual: 30.000 €
- Si recibes 14 pagas: 30.000 € ÷ 14 = 2.142,86 € brutos por paga
- Si recibes 12 pagas (prorrateadas): 30.000 € ÷ 12 = 2.500 € brutos al mes (ya incluyen las extras prorrateadas)
Lo importante es clarificar si las pagas están prorrateadas o no, porque afecta al bruto mensual pero el bruto anual es el mismo.
¿Puedo reducir las retenciones para aumentar mi neto mensual?
Respuesta: Sí, dentro de ciertos límites legales. Puedes:
- Actualizar el modelo 145: Comunicar a tu empresa cambios en tu situación (hijos, cónyuge sin ingresos, alquiler de vivienda, discapacidad, etc.). Esto reduce la retención de IRPF.
- Solicitar un % menor de retención: Si prevés tener deducciones altas en la declaración (donativos, plan de pensiones, etc.), puedes pedir reducir la retención. Ojo: si te retienen de menos, tendrás que pagar en la declaración anual.
- Beneficios en especie exentos: Negociar con la empresa parte del salario en tickets restaurante, transporte, seguro médico (dentro de límites exentos). Esto aumenta tu neto efectivo sin tributar.
No puedes: Reducir las cotizaciones a la Seguridad Social, son obligatorias y fijas según tu bruto.
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Fuentes y referencias
Cálculos orientativos basados en tablas y normativa 2025. Usa la calculadora para tu caso concreto.